6月27日，國(guó)家外匯管理局青島市分局（下稱(chēng)“青島市分局”）發(fā)布一則外匯行政處罰信息。該罰單顯示，違規(guī)企業(yè)因違反有關(guān)規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)被沒(méi)收違法所得591.63元，并處以罰款近1863.9萬(wàn)元。
罰單信息顯示，違規(guī)主體為青島興信昌新材料科技有限公司。該企業(yè)為什么低違法所得卻被處以高罰款，成為輿論焦點(diǎn)。對(duì)此，青島市分局有關(guān)負(fù)責(zé)人在接受證券時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)回應(yīng)稱(chēng)，青島興信昌新材料科技有限公司為外商投資企業(yè)，經(jīng)青島市分局調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)具有“假外資”空殼企業(yè)典型特征，如無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)痕跡、無(wú)工作人員、法定代表人僅為掛名并不參與公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)、境外股東公司實(shí)控人為境內(nèi)個(gè)人、資金快進(jìn)快出等，資金匯入后通?？焖俳Y(jié)匯全額轉(zhuǎn)移到疑似地下錢(qián)莊控制賬戶(hù)，形成循環(huán)操作。
這類(lèi)采取“資本金匯入+地下錢(qián)莊匯出”的虛假外資模式，既不能在稅收、就業(yè)等方面促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也完全背離招商引資引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理人才等政策初衷，而且還會(huì)一定程度上影響形勢(shì)判斷的準(zhǔn)確性，不利于宏觀經(jīng)濟(jì)決策。外匯局對(duì)虛假欺騙性交易一直采取絕不姑息的態(tài)度，堅(jiān)決依法打擊。
據(jù)上述負(fù)責(zé)人解釋?zhuān)捎谠撈髽I(yè)違反了匯發(fā)〔2014〕37號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，存在非法匯入行為，違法金額合計(jì)28830000美元（折人民幣186389955元），對(duì)此，青島市分局依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條的規(guī)定，按照其非法匯入金額10%的比例對(duì)其進(jìn)行處罰，共處罰款18638995.5元。
同時(shí)，根據(jù)《行政處罰法》規(guī)定，“當(dāng)事人有違法所得，除依法應(yīng)當(dāng)退賠的外，應(yīng)當(dāng)予以沒(méi)收?！痹撈髽I(yè)因非法匯入資金產(chǎn)生的利息收入應(yīng)屬于違法所得，因資金停留時(shí)間較短，產(chǎn)生利息合計(jì)為591.63元，青島市分局依法予以罰沒(méi)。
另外，記者查閱工商資料發(fā)現(xiàn)，該公司目前處于經(jīng)營(yíng)異常狀態(tài)，因未依照《企業(yè)信息公示暫行條例》所規(guī)定的期限公示年度報(bào)告，被膠州市市場(chǎng)監(jiān)督管理局在2023年7月列入經(jīng)營(yíng)異常名錄。公司自2021年6月成立，注冊(cè)資本5000萬(wàn)美元，大股東為香港威瑪鑫貿(mào)易有限公司。值得注意的是，該大股東也曾在2021年6月于山東省濟(jì)寧市注冊(cè)另外一家新材料公司，不過(guò)該公司僅成立半年就被注銷(xiāo)。
罰單顯示，經(jīng)調(diào)查，該公司收匯后快速全額結(jié)匯，并層層轉(zhuǎn)至地下錢(qián)莊控制賬戶(hù)，國(guó)家外匯局青島市分局正在就所涉地下錢(qián)莊案件進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查。